הזנת הוצאות -- ענייני PCN 874

אם אתה חייב לדווח למע"מ דרך מנגנון הדיווח המפורט (קובץ PCN 874) עליך להקפיד על הזנה נכונה של ההוצאות, אחרת אתה עלול להיתקל בבעיות בשידור של קובץ PCN 874 שתפיק מכספית. הנה מספר הנחיות:

1. הזן את מספר הע"מ של הספק לכל הוצאה. בעת קליטת הקובץ על-ידי רשות המיסים הם בודקים את מספר הע"מ של הספקים. כל שגיאה במספר הע"מ, או מספר ע"מ שלא קיים במערכת של רשות המיסים יגרמו לדחיית הדו"ח.

לכן רצוי לפתוח כרטיס ספק לכל ספק. זה יאפשר לך לקלוט את מספר הע"מ של הספק פעם אחת בלבד (בכרטיס הספק) ואז כספית תעתיק את המספר מהכרטיס לרשומת ההוצאה. זה ימנע ממך טעויות הקלדה.

הוצאות שבהן אין לספק מספר עוסק מורשה

הוצאות שבהן אין לספק מספר ע"מ נחלקות למספר אפשרויות:

2. הוצאות של עסקה מול עוסק פטור - עוסק פטור לא יכול לגבות מע"מ לכן וודא שלא הזנת ערך שונה מ-0 בשדה מע"מ.

3. הוצאות של קופה קטנה כמו רכישת קפה למשרד או ריכוז של הוצאות דלק, או הוצאות חניה - כספית מדווחת על הוצאות אלה בתור הוצאה מסוג K - קופה קטנה. שם לב שהמערכת של מע"מ מגבילה את סכום המע"מ בעסקאות שמדווחות כעסקאות של קופה קטנה לנמוך שבין 2% מסך המע"מ שדווח או 2,000 ש"ח (נכון ליום 5/8/20109) לכן אל תרבה בדיווח של הוצאות כאלה.

5. הוצאות ללא מע"מ - לדוגמה, מוסדות כספיים לא גובים מע"מ: עמלות בנק, תשלומים עבור ביטוחים וכו'.
אם תזין את העסקה כעסקה רגילה אזי יש בה שתי בעיות:

א. סכום המע"מ הוא 0,  לכן זו לא עסקה תקינה מבחינת המערכת.

ב. אם תזין מספר הח"פ של הבנק או של חברת הביטוח, המערכת של

100